[课程背景]

有效财务管理是建立在“以利润为中心，以现金管理和成本控制为基本点”的基础上。利润是企业追求的目标，而现金管理和成本控制是实现利润目标的两个前进的车轮。现金管理的作用是解决企业的生存问题，而成本控制的作用是解决企业的可持续发展问题。因此，企业应通过构建资金管理体系和成本控制体系，提高财务管理的有效性和效率，为企业创造长期的价值。

[课程目的]

1、学习如何从战略的角度构建企业资金管理体系；

2、学习如何从战略的角度构建企业成本控制体系；

3、学习如何从管理会计4.0的角度构建企业的全面风险管理体系。

[培训对象] 企业财务管理人员、高层管理人员。

[培训时间] 2天（每天6个小时）

[课程内容]

管理的本质

财务管理 = 现金管理 + 成本控制

财务管理的三大决策

会计恒等式的太极思维

易经的两个卦：既济卦和末济卦

企业现金流入流出关系图

一、资金管理体系的构建与应用

1.1 资金管理体系构建的目标

1.1.1 企业资金管理功能的演变

1.1.2 资金管理体系构建的目标

1.1.3 某企业集团的资金管理目标

1.1.4 不同行业的资金管理目标偏好

1.2 资金管理体系的模块构成

1.2.1 资本架构和资产负债表管理

1.2.2 经营性资金管理

1.3 资金管理体系的绩效指标

1.3.1 资金管理体系的绩效指标表

1.3.2 资产增值保值指标

1.3.3 经营活动现金流量分析指标

1.3.4 银行对企业不同现金来源的质量评价

1.4 资金运营管理的高级境界

1.4.1 资金运营管理的无中生有境界

1.4.2 案例：IBM公司拿资金去买什么

二、成本控制体系的构建与应用

2.1 成本控制体系构建的背景

2.1.1 管理不善成本

2.1.2 从产出角度对产品制造成本的理解

2.1.3 多因多果的九大成本

2.1.4 “猫论”：谁是过程管理的首要责任担当者

2.2 成本控制体系的构建和应用

2.2.1 成本核算模型设计

2.2.2 成本分析方法

2.2.3 成本控制方法

三、基于管理会计4.0的风险管理体系

3.1 企业风险管理体系(ERM)

3.2 基于管理会计4.0的ERM构建