课程背景：
在当前疫情过后，国际国内市场极其不确定的形势之下，实体经济遭遇到前所未有的困难，部分风险因素已经开始向银行传导。在此大背景下，商业银行的信用风险不断积累和上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。虚增资产、虚构业绩、虚报利润等粉饰财务报表、财务造假等行为，给商业银行的信贷资产安全带来巨大风险隐患。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过三张财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题。
课程收益：
掌握财报分析方法，防范银行信贷风险。学员在轻松有趣的气氛下，学习并掌握三大财务报表的原理，学会阅读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足作出判断；阅读损益表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断；阅读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全。
培训对象：
信贷员、客户经理、人力、采购、销售、商务、运营等职能部门核心员工
课程大纲：
模块一：三张财务报表阅读分析的基本知识
一、从银行信贷角度如何解读资产负债表
1、资产负债表反映企业哪些方面的问题
1）反映资产及其分布状况
2）表明企业所承担的债务及其偿还时间
3）反映净资产及其形成原因
2、资产负债表的内容
1）资产：流动资产/长期投资/固定资产/无形资产/其它资产
2）负债：流动负债/长期负债
3）所有者权益：投资者投入/经营累积
3、资产负债表的阅读与分析
1）总额观察把握财务变化的方向
2）具体项目浏览寻找变动原因
3）借助相关的财务比率透视财务状况
二、如何从银行信贷角度解读利润表
1、利润表提示企业怎样的实质
1）反映企业在一定期间内的经营成果
2）有助于评价企业的获利能力
3）可以帮助判断企业的价值
4）预测企业未来盈利变化的趋势
2、利润表的阅读与分析
1）把握结果——观察公司是赚钱还是赔钱?
２）分层观察——企业在哪儿赚的钱?
３）对企业赚钱的基本感觉——评估满意程度
４）浏览、对比利润表项目，观察收入、费用和利润的变化趋势：
５）评估公司的盈利能力
三、如何从银行信贷角度解读现金流量表
1）现金流量表是反映企业一定期间现金流入和流出信息的财务报告。它主要反映三个方面的内容。即现金从何来、现金用到何处、现金余额发生了什么变化。
2）现金流量表---企业财务的预警器
（1）为什么盈利的企业还是缺钱
（2）现金流量表能告诉我们什么信息
（3）现金流量表的结构与基本内容
模块二、客户经理怎样识别企业财务报表的虚假信息
一、 客户粉饰财务报表常用的手段
粉饰经营业绩的方法。
· 利润最小化。
· 利润最大化。
· 利润清洗（利润巨额冲销）。
· 利润均衡化
粉饰财务状况的方法。
· 低估负债。
· 高估资产。
二、 常见报表陷阱
资产泡沫陷阱
业绩陷阱
时间陷阱、政策法规陷阱
三、 对资产负债表粉饰的识别
对资产项目的识别-应收项目
对资产项目的识别-存货项目
对资产项目的识别-固定资产项目
对资产项目的识别-无形资产项目
对负债项目的识别-短期借款
对负债项目的识别-应付账款
对负债项目的识别-应付票据
对负债项目的识别-其他应付款
对所有者权益的识别-实收资本
四、 对利润表粉饰的识别
对收入项目的识别
对成本费用项目的识别
对利润项目的识别
五、 对现金流量表粉饰的识别
经营活动净现金流量的粉饰手段
投资活动净现金流量的粉饰手段
筹资活动净现金流量的粉饰手段
六、客户经理须审核的报表勾稽关系
